О компании
Отрасль: Диверсифицированный холдинг (Торговля + Услуги + Производство).
Масштаб: 150 чел.
Оборот: 300 млн руб.
Каналы продаж: B2B, тендеры, прямые продажи.
Ситуация (Blueprint)
В ходе диагностики (этап Blueprint) мы обнаружили классическую ловушку роста: бизнес усложнился, добавил новые направления, но система управления осталась на уровне стартапа.
Симптом: Собственник не знал реальную прибыль компании на текущую дату. Учет назывался «посмертным» — данные приходили с опозданием и не использовались для решений.
Ограничение: Отчетность велась «котловым методом» по компании в целом. Было невозможно оценить маржинальность торговли, услуг и производства по отдельности.
Риск: Убытки одного направления могли «спокойно» съедать прибыль двух других, оставаясь незамеченными месяцами.
Диагноз
Проблема не в лени персонала, а в отсутствии архитектуры управленческого учета. Не было настроенных контуров сбора данных и их декомпозиции. Информация тонула в общем котле.
Решение в логике B.U.I.L.D.
Проект был направлен на создание прозрачной системы, позволяющей видеть финансовую анатомию бизнеса. Подробнее о подходе Фреймворк BUILD можно посмотреть здесь.
1. U – UNBLOCK (Разблокировка ограничений)
Инструмент: Внедрение управленческого учета (ОПУ, ОДДС, Баланс).
Действие: Первым шагом разблокировали доступ к актуальным данным. Внедрен регламент «быстрого» закрытия месяца — до 5-го числа.
Результат интервенции: Собственник перестал быть «слепым». Появилась оперативная картина финансового здоровья.
2. I – INTEGRATE (Интеграция решений)
Инструменты: Учет по сегментам (CPA), система План/Факт (РНП).
Действие: Произведена декомпозиция отчетности. Мы не просто собирали данные, а привязали их к трем направлениям: торговля, услуги, производство. Внедрена система Plan-Fact analysis для контроля отклонений.
Результат интеграции: Сразу стала видна «черная дыра» — одно из направлений систематически генерировало убыток.
3. L – LAUNCH (Управляемый запуск)
Инструмент: Финансовая модель сценариев.
Действие: На основе полученных данных разработана финансовая модель, которая обосновала стратегию: закрытие убыточного направления и высвобождение ресурсов под прибыльные. Проведены встречи с ключевыми менеджерами для реализации решения.
Результат запуска: Убыточное направление остановлено. Ресурсы перераспределены.
4. D – DRIVE (Передача управления)
Инструмент: Регламенты budgeting-процесса, дашборд собственника.
Действие: Переданы команде обновленные регламенты и настроенные дашборды, позволяющие видеть прибыльность каждого направления в режиме, близком к реальному времени.
Результат передачи: Собственник и финансовый директор получили инструмент для самостоятельного управления портфелем бизнесов.
Измеримые результаты
Рост прибыли: Чистая прибыль компании увеличилась в 3,5 раза через 3 месяца после закрытия убыточного направления.
Скорость реакции: Переход от «посмертного» учета к управленческой отчетности с закрытием за 5 дней.
Прозрачность: Полная видимость маржинальности по каждому из трех направлений бизнеса.
Качество решений: Ликвидация убыточного актива, который годами мог тормозить развитие всей группы.